Các bước chuẩn bị khi quyết toán thuế tại doanh nghiệp thương mại
Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại
style=”text-align:center”>
Để tránh rủi ro các doanh nghiệp trốn thuế, gian lận thuế,… Tổng cục thuế có yêu cầu thuế các địa phương tăng cường công tác thanh tra – kiểm tra thuế thường xuyên. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết về Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại như sau:
Mẫu tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân – Mẫu số 09/KK-TNCN
Giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Hiện nay có rất nhiều các câu hỏi kế toán liên quan tới quyết toán thuế Thương Mại. Thiquocgia.vn xin đưa ra các bước chuẩn bị sau đây, bộ hồ sơ các bạn chuẩn bị đầy đủ như sau:
1. Sổ kế toán file exel (gửi mail)
2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)
Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ
3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)
Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình.
4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ
Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng/quý của tờ khai thuế
5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)
Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu
Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau
6. Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)
Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.
7. Hợp đồng kinh tế
Ghi chú:
8. Giấy phép kinh doanh
Ghi chú: